Financement
Chaque service gouvernemental coûte de l’argent, et quelqu’un doit approuver cette dépense. Le financement, c’est la façon dont un service obtient cet argent et l’autorisation de le dépenser, sur toute sa vie : le faire construire, le maintenir en fonction, et payer pour le retirer à la fin.
C’est l’autre moitié de l’achat. L’approvisionnement, c’est la façon dont un service est acheté; le financement, c’est la façon dont il est payé et approuvé. Un service peut avoir un fournisseur prêt à commencer et n’aller nulle part tant que l’argent et l’autorisation ne sont pas en place.
Pour la plupart des services, c’est plus routinier qu’on ne le pense. Environ dix-neuf services sur vingt sont assez petits pour que le ministère les finance et les approuve lui-même, à même des fonds qu’il détient déjà, et ils ne vont jamais au Conseil du Trésor. Cette page traite d’abord de ce parcours courant. L’exception, un service qui exige de nouveaux fonds ou qui est assez vaste ou complexe pour exiger l’approbation du Conseil du Trésor, vient à la fin.
D’où vient l’argent
Un ministère ne détient pas une seule cagnotte. Un service est habituellement payé à partir d’une ou de plusieurs de ces sources :
Des fonds que le ministère détient déjà. Le budget continu qu’un ministère reçoit chaque année pour exécuter ses programmes, appelé ses niveaux de référence, ou services votés. Un service financé à même cette source, à l’intérieur de la limite du ministère, est approuvé à l’interne et n’exige rien du Conseil du Trésor.
De nouveaux fonds d’un budget fédéral. Quand le gouvernement décide de payer quelque chose de nouveau, il réserve les fonds dans un budget fédéral. Ces fonds sont promis, pas encore entre les mains du ministère. Le Conseil du Trésor doit les débloquer avant que le ministère puisse les dépenser.
Des fonds déplacés d’une autre priorité. Le ministère transfère vers celui-ci des fonds qu’il détient déjà.
Un budget réserve des fonds; il ne les remet pas. Cela ressemble davantage à une reconnaissance de dette (une promesse écrite de payer). Pour transformer la promesse en argent dépensable, un ministère doit produire un plan et le porter au Conseil du Trésor. Les nouveaux fonds arrivent donc toujours en deux temps : ils sont réservés, puis ils sont débloqués.
Le travail de financement, en détail
Le parcours courant : presque tous les services
La plupart des services restent à l’intérieur du ministère. Quand un service fonctionne à même des fonds que le ministère détient déjà, et qu’il n’est pas trop vaste ou complexe pour qu’il le gère seul, le ministère en établit le coût, le finance et l’approuve. Il n’y a ni présentation au Conseil du Trésor ni approbation centrale.
Le premier interlocuteur est le secteur des services ministériels, c’est-à-dire les personnes des finances et de la planification qui s’occupent du volet financier. Sur toute la vie d’un service, l’histoire de l’argent se déroule ainsi, surtout entre leurs mains :
CREATE
- 1
Un coût pour toute la durée de vie. L’équipe des finances bâtit l’estimation, y compris ce qu’il en coûtera pour l’exploiter année après année, et pas seulement pour le construire.
- 2
Une source de fonds confirmée. Budget existant, ou fonds déplacés d’une autre priorité.
- 3
Une place au plan d’investissement du ministère. La gouvernance du ministère approuve le service et engage le budget.
LIVE
- 4
Un financement qui tient une fois le service en fonction. Le service continue de fonctionner sur le budget obtenu pour lui, et tout financement à durée limitée est renouvelé avant son expiration.
SUNSET
- 5
Des fonds réservés pour la sortie. Avant la fin du financement actuel, le ministère budgète le transfert ou le retrait du service.
Quand un service va au Conseil du Trésor
Un service passe dans l’exception quand il exige de nouveaux fonds que le ministère n’a pas, un nouveau pouvoir (comme celui d’exécuter un nouveau programme de subventions), ou quand il est trop vaste ou complexe pour que le ministère l’approuve seul.
Ce qui est « trop vaste » n’est pas un chiffre national unique. Chaque ministère se voit reconnaître un niveau de projet qu’il peut gérer seul, établi par son Évaluation de la capacité organisationnelle de gestion de projet (ECOGP). Chaque projet est dimensionné par une Évaluation de la complexité et des risques des projets (ECRP). Quand l’ECRP d’un projet dépasse le niveau du ministère, il va au Conseil du Trésor; en deçà, le ministère décide seul.
Les deux ont un seuil publié, exprimé en fonction du montant que le ministère est prêt à investir. Une analyse de rentabilisation conceptuelle est obligatoire à partir de 2,5 millions de dollars lorsque le ministère n’a pas de classe de capacité approuvée ou est en classe 1, et le seuil monte avec la classe : 5 millions en classe 2, 10 millions en classe 3, 25 millions en classe 4, et 15 millions pour la Défense nationale.
L’ECRP suit une échelle qui lui est propre, du même seuil jusqu’à 50 millions en classe 4, taxes comprises. Les deux échelles ne concordent pas, de sorte qu’un projet peut devoir l’une sans devoir l’autre, et chaque chiffre a sa source dans le cycle de vie d’un service numérique.
Obtenir les fonds signifie alors produire un plan, et ce plan est une présentation au Conseil du Trésor. Un grand service franchit aussi en chemin une série d’autres vérifications, d’une analyse de rentabilisation conceptuelle précoce à un examen de l’architecture, et l’argent n’arrive qu’à la fin, selon un cycle annuel fixe : une grande demande entamée tard attend donc le cycle suivant. La séquence complète, dans l’ordre, avec qui approuve à chaque étape, est exposée dans le cycle de vie d’un service numérique. Le financement en est une partie.
À qui revient ce travail
Le financement est partagé dans tout le ministère :
- Les services ministériels sont la première porte : ils guident une équipe dans l’établissement des coûts, la source des fonds et le plan d’investissement.
- L’équipe des finances et le dirigeant principal des finances (DPF) produisent l’estimation des coûts et répondent des chiffres.
- Le responsable opérationnel de l’application assume l’analyse de rentabilisation et les décisions sur ce dont le service a besoin et sur ce qu’il devrait coûter.
(L’ensemble plus large des intervenants pour l’exception, quand un service vaste ou complexe va au Conseil du Trésor, y compris les services juridiques, l’analyste du Secrétariat du Conseil du Trésor et le ministre, est présenté dans l’ordre dans le cycle de vie d’un service numérique.)
Comparaison
Deux façons de financer un service
Pax
Voici Pax, gestionnaire de programme. L’équipe a traité le financement comme faisant partie du travail dès le départ :
- a chiffré toute la durée de vie du service et précisé à quel point les premiers chiffres étaient approximatifs
- a confirmé d’abord la source des fonds, avec l’équipe des finances associée tôt
- s’est servie de l’Analyse comparative entre les sexes plus pour façonner la conception, afin qu’elle serve les personnes qui l’utiliseraient
Le résultat : la demande a été acceptée du premier coup, le budget correspondait au coût réel, et le financement de l’année suivante était connu d’avance.
Les instruments officiels derrière financement
Tout ce que ce sujet apporte d’officiel, et à quel moment de la vie d’un service chaque élément survient. Le détail complet, y compris qui fait le travail et ce que le responsable opérationnel fait personnellement, se trouve dans le tableau de la page d’accueil.
Un court exposé initial du problème et de l’ordre de grandeur de l’investissement, produit avant une analyse de rentabilisation et avant qu’une solution soit choisie.
- DécouverteVérifierRemplirSoumettre
Un outil de cotation de 64 questions qui classe un projet du niveau 1, maintien, au niveau 4, transformationnel. La cote détermine qui a le droit d’approuver le projet : le ministre, ou le Conseil du Trésor.
- DécouverteVérifierRassemblerRemplir
- CroissanceTenir à jour
La demande officielle au Conseil du Trésor visant à obtenir un pouvoir et des fonds lorsque le projet dépasse ce que le ministre peut approuver seul. Elle engage le ministère à des avantages précis.
- DécouverteVérifier
- AlphaRemplirSoumettre
L’énoncé écrit du bien que ce projet est censé produire, et le rapport ultérieur confirmant ce qui a réellement été livré et si les avantages promis sont arrivés.
- DécouverteRemplir
- StabilisationSoumettre
- MaturitéTenir à jour
Pour aller plus loin
- Introduction à la planification et à la gestion des investissements, COR433 (École de la fonction publique du Canada)
Les hypothèses de cette page
Vous travaillez déjà selon les Normes relatives au numérique du gouvernement du Canada : concevoir avec les utilisateurs, itérer et améliorer fréquemment, travailler ouvertement, utiliser des normes et des solutions ouvertes, gérer les risques en matière de sécurité et de protection des renseignements personnels, intégrer l’accessibilité dès le début, permettre au personnel d’offrir de meilleurs services, être de bons gestionnaires de données, concevoir des services éthiques et collaborer largement, ainsi que selon la loi en matière de protection des renseignements personnels, de sécurité, de langues officielles et d’accessibilité. Les normes précisent comment le gouvernement travaille dans le monde numérique. Les six compétences numériques du gouvernement du Canada précisent ce que chaque fonctionnaire doit être capable de faire pour travailler ainsi, et la page sur l’équipe les présente. Le présent guide s’appuie sur elles.